Relatório de Inadimplência
Introdução
O Relatório de Inadimplência é uma ferramenta voltada ao controle financeiro da empresa. Ele fornece uma visão detalhada dos clientes em atraso com seus pagamentos, facilitando a análise precisa da situação de inadimplência e apoiando decisões estratégicas para reduzir atrasos, aprimorar os processos de cobrança e otimizar o fluxo de caixa.
Caminho: Menu Relatórios > Relatórios Financeiros > Relatórios de Entrada > Relatório de Contas a Receber
Benefícios
- Visão clara e organizada dos clientes inadimplentes
- Priorização das ações de cobrança
- Identificação de padrões de atrasos e inadimplência
- Suporte à criação de estratégias eficazes de cobrança
- Contribuição para a melhoria do fluxo de caixa
- Auxílio na análise de risco de crédito
Casos de Uso
Os cenários a seguir ilustram situações comuns em que o Relatório de Inadimplência pode ser utilizado na rotina financeira da empresa.
Análise mensal da evolução da inadimplência
O gestor financeiro deseja acompanhar a variação da inadimplência ao longo dos últimos meses. Ao acessar a opção Inadimplentes do mês, o sistema gera automaticamente gráficos com dados dos últimos 12 meses, permitindo identificar tendências, comparar períodos e embasar decisões estratégicas sobre políticas de crédito e cobrança.
Monitoramento da inadimplência pura da carteira
O setor de cobrança precisa avaliar o percentual de clientes que realmente não pagaram, desconsiderando aqueles que pagaram com atraso dentro do próprio mês de competência. O componente de inadimplência sem considerar pagamentos após vencimento fornece esse indicador, permitindo uma leitura mais precisa da saúde inicial da carteira de cobrança.
Identificação de receitas canceladas por inadimplência
O departamento financeiro deseja quantificar o volume de receitas que foram baixadas como prejuízo em decorrência de inadimplência ao longo do ano. O gráfico de Inadimplentes cancelados exibe a evolução desses valores mês a mês, auxiliando no planejamento de estratégias para redução de perdas e na projeção de receitas futuras.
Visualização Gráfica
Por meio do botão Imprimir inadimplentes > Inadimplentes do mês, o sistema gera automaticamente gráficos que permitem uma análise visual da evolução da inadimplência nos últimos 12 meses. Abaixo, a descrição de cada componente visual presente no relatório impresso.
Total em aberto no mês (Valor)
Gráfico de barras roxas
Apresenta o valor monetário absoluto (R$) que permanece pendente de recebimento em cada mês. Permite identificar rapidamente em quais meses houve maior acúmulo de dívidas não quitadas pelos clientes.
Total em aberto no mês (Porcentagem)
Gráfico de barras verdes
Exibe a representatividade da inadimplência em relação ao faturamento total do mês.
Exemplo: se o gráfico apresenta 100%, significa que todo o valor previsto para receber naquele mês ainda está em aberto. Se apresenta 20%, significa que 80% já foi recebido ou negociado.
Inadimplência no mês sem considerar pagos após vencimento
Este gráfico refina a análise ao apresentar a inadimplência de forma isolada. Ele exibe o percentual de clientes que não pagaram, excluindo aqueles que pagaram com atraso, mas realizaram o pagamento dentro do próprio mês de competência. É um indicador importante para medir a saúde inicial da carteira de cobrança.
Inadimplentes cancelados
Gráfico de barras vermelhas
Demonstra a evolução dos valores de títulos cancelados especificamente por motivo de inadimplência. Auxilia no monitoramento do volume de receita prevista que foi baixada como prejuízo ao longo do ano em razão da falta de pagamento.
Cancelado não inadimplentes
Gráfico de barras cinzas
Apresenta os valores de títulos cancelados por outros motivos administrativos, como erro de emissão, renegociação sem inadimplência ou troca de plano, que não afetam o índice de inadimplência real da empresa.
Passo a Passo - Relatório de Inadimplência
- Acesse o menu Relatórios.
- Clique em Relatórios Financeiros.
- Acesse a pasta Relatórios de Entrada.
- Clique em Relatório de Contas a Receber.
- Acesse a aba Inadimplentes.
- Preencha os campos:
- Data inicial
- Data final
- Outros filtros, conforme necessário.
- Clique no botão Imprimir inadimplentes.
- Selecione a opção Inadimplentes do mês.
- Após gerado, o relatório poderá ser visualizado na tela, impresso ou exportado em formato PDF.
O relatório exibirá gráficos com dados dos últimos 12 meses, incluindo o mês selecionado no filtro.
Fluxo de Trabalho
Leitura do Relatório
As informações apresentadas no relatório de inadimplência são organizadas nos seguintes campos:
- Total a receber mês: soma de todos os títulos com vencimento dentro do período, indicando também o percentual correspondente.
- Total recebido até o vencimento: valor e percentual de recebimentos pontuais, realizados sem atraso.
- Recebido em até 5 dias após o vencimento: recebimentos que ocorreram com até 5 dias de atraso.
- Recebido entre 6 e 15 dias após o vencimento: recebimentos ocorridos entre 6 e 15 dias de atraso.
- Recebido após 16 dias do vencimento: recebimentos com mais de 16 dias de atraso.
- Inadimplência (não recebido): valor em aberto no período, representando a inadimplência real.
- Cancelados vencidos (inadimplentes): boletos vencidos e cancelados com motivo de cancelamento marcado como inadimplente.
- Cancelados não vencidos (inadimplentes): boletos cancelados antes do vencimento, mas com o motivo de cancelamento marcado como inadimplente.
- Cancelado não inadimplentes: títulos cancelados com motivo de cancelamento não vinculado à inadimplência.
- Descontos: total concedido como desconto no período analisado.
- Acréscimos: total de acréscimos (juros, multa, entre outros) aplicados no período.
Considerações Finais
O Relatório de Inadimplência é uma ferramenta eficaz de monitoramento e gestão financeira. A aplicação correta dos filtros disponíveis e a leitura periódica dos dados permitem identificar falhas nos processos de cobrança, agir com agilidade nas tratativas e acompanhar a performance mensal da área financeira.
Sua utilização periódica contribui para uma gestão proativa da inadimplência, com maior eficácia na recuperação de crédito, maior controle sobre o risco financeiro e melhoria contínua nos processos de faturamento e cobrança.