Relatório DRE
Introdução
O Relatório DRE (Demonstração do Resultado do Exercício), também conhecido como demonstrativo de resultado, é um documento contábil essencial que apresenta o desempenho financeiro de uma empresa em um determinado período, geralmente anual. Este relatório é uma ferramenta fundamental para análise financeira e tomada de decisões estratégicas, fornecendo uma visão clara das receitas, custos, despesas e o resultado final (lucro ou prejuízo) da empresa.
Acesso ao Formulário
Caminho: Menu Relatórios > Relatórios gerenciais > Relatório de Balancete
Benefícios
- Visão clara do desempenho financeiro da empresa;
- Auxílio na tomada de decisões estratégicas;
- Cumprimento de obrigações fiscais e contábeis;
- Análise comparativa entre períodos.
Estrutura do Relatório
O Relatório DRE, está estruturado no formulário de relatório de balancete, composto por várias seções que detalham diferentes aspectos do desempenho financeiro da empresa.
Campos Disponíveis
| Campo | Descrição |
|---|---|
| Tipo | Seção para seleção do tipo de relatório a ser gerado. (Opções: Ativo, Passivo, Receita, Despesas, Todas, DRE, ou Ativo e Passivo.) |
| Planejamento | Campo de busca que permite filtrar pelo planejamento sintético. |
| Lista de Contas | Campo permite selecionar a lista de contas que será informada no arquivos. |
| Filial | Campo para selecionar a filial da empresa para a qual o relatório será gerado. |
| Data Inicial | Campo para definir a data de início do período a ser analisado no relatório. |
| Data Final | Campo para definir a data de término do período a ser analisado no relatório. |
| Código do Planejamento | Campo para inserir manualmente o código do planejamento contábil. |
| Nível de Emissão | Campo para definir o nível de emissão do relatório. |
Opções de Impressão do Relatório
- DRE (PDF e Excel): Apresenta informações do nível 1 do planejamento gerencial (Exemplo: 1.1 Ativo Circulante);
- DRE 2 (PDF e Excel): Exibe informações até o nível 2 do planejamento gerencial (Exemplo: 1.1.01 Caixa);
- DRE 3 (PDF e Excel): Apresenta dados até o nível 3 do planejamento gerencial (Exemplo: 1.1.01.001 Caixa Geral);
- DRE Analítico (PDF e Excel): Exibe informações fornecidas de todos os níveis da estrutura contábil, proporcionando uma visão completa do Planejamento Gerencial (Exemplo: 1 Ativo 1.1 Ativo Circulante 1.1.01 Caixa 1.1.01.001 Caixa Geral 1.1.01.001.000001 Caixa Ixc).
Funcionalidades Principais
- Geração de Relatório: Permite gerar o DRE para um período específico.
- Filtros Personalizados: Possibilita filtrar dados por planejamento, filial ou lista de contas.
- Comparação de Períodos: Oferece a opção de comparar resultados entre diferentes períodos.
- Exportação de Dados: Permite exportar o relatório nos formatos PDF ou Excel.
Interpretação do Relatório Balancete
Para interpretar corretamente os dados apresentados, é essencial entender a finalidade de cada coluna e como elas se relacionam. O relatório apresentará as seguintes informações:
- Tipo: Refere-se a conta é uma Receita (R) ou Despesa (D):
- Nível: Representa o nível do planejamento;
- Planejamento: Irá apresentar os níveis, permitindo identificar o nível que a conta representa; Exemplo: 1.1.01.001
- Descrição: Refere-se a descrição da conta;
- Saldo Inicial: Saldo Inicial da conta, considerando a data informada no filtro “Data Inicial”;
- Débito: Valor total das saídas da conta durante o período;
- Crédito: Valor total das entradas na conta durante o período;
- Saldo: Valor atual da conta considerando as Entrada e Saídas do período.
Passo a Passo - Como Gerar DRE
- Acesse o Menu Relatórios > Relatórios gerenciais > Relatório de balancete;
- No campo Tipo, selecione o tipo de lançamento que deseja analisar.
- Opções: Ativo, Passivo, Receita, Despesas, Todas, DRE, ou Ativo e Passivo.
- Preencha os campos de Data Inicial e Data Final de acordo com o período que deseja analisar no relatório.
- Caso deseje, preencha os demais campos conforme sua necessidade.
- Após preencher os campos, clique em DRE e selecione uma das opções de emissão disponíveis.
Observação
É importante ressaltar que, para elaborar um relatório de DRE preciso, é fundamental observar o regime de contabilização adotado (Competência: “sim” - Caixa: “não” - Manual). Manter um padrão consistente é essencial para garantir a precisão dos dados. Além disso, para as receitas, é necessário verificar o planejamento analítico no subgrupo de produtos, enquanto, para as despesas, deve-se conferir o planejamento analítico ao realizar os lançamentos de contas a pagar.
Fluxo de Processo
graph TD A[Início] --> B[Acesse Menu Relatórios > Relatórios gerenciais] B --> C[Selecione Relatório de balancete] C --> D[Escolha o Tipo de lançamento] D --> E[Preencha Data Inicial e Data Final] E --> F[Preencha campos adicionais se necessário] F --> G[Clique em DRE] G --> H{Escolha o nível de detalhamento} H -->|DRE| I[Nível 1] H -->|DRE 2| J[Até Nível 2] H -->|DRE 3| K[Até Nível 3] H -->|DRE Analítico| L[Todos os níveis] I --> M[Visualize o relatório] J --> M K --> M L --> M M --> N[Interprete os dados] N --> O[Exporte o relatório se necessário] O --> P[Fim]
Considerações Finais
O relatório DRE é uma ferramenta poderosa para compreender a saúde financeira da empresa. Sua análise regular permite identificar áreas de melhoria, otimizar custos e maximizar a lucratividade. É fundamental manter os dados contábeis atualizados para garantir a precisão das informações apresentadas.
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