Formulário Demonstrativos por Período
Introdução
O formulário Demonstrativos por Período é uma ferramenta essencial do sistema, desenvolvida para realizar análises segmentadas da Demonstração do Resultado do Exercício (DRE). Ele reorganiza os dados contábeis de maneira clara e objetiva, oferecendo uma visão ampla do desempenho financeiro da empresa ao longo de diferentes períodos.
Acesso ao Formulário
Caminho: Menu Relatórios > Relatórios gerenciais > Demonstrativos por período
Benefícios
- Planejamento Financeiro: Auxilia no planejamento e na alocação de recursos.
- Avaliação de Desempenho: Permite a avaliação do desempenho financeiro em diferentes períodos.
- Tomada de Decisão Informada: Oferece dados precisos para decisões estratégicas.
- Monitoramento Contínuo: Facilita o monitoramento contínuo das finanças da empresa.
Estrutura do Formulário
O formulário está dividido em três seções, contendo filtros que permitem gerenciar as informações dos relatórios, além de opções específicas para o formato de emissão do demonstrativo.
Campos Disponível
Filtro | Descrição | Exemplo |
---|---|---|
Filial | Define a filial para a emissão do relatório. | |
Ano | Define o ano de referência para os dados do relatório. | 2025k |
Período | Permite escolher a duração do período para o relatório. Opções disponíveis: 3 meses, 6 meses, 9 meses, ou 12 meses. | |
Data Base | Seleciona o mês que será considerado como data base para o início do período analisado. Observação: Campo utilizado apenas para consultar o Demonstrativo por Período. |
Observação
Ao selecionar as opções de 9 meses ou 12 meses no campo “Período”, a visualização estará disponível apenas em formato CSV. Essa condição será aplicada somente quando a opção “Demonstrativo por período > Imprimir DRE” for selecionada.
Seção Balancete DRE
Filtro | Descrição |
---|---|
ID Inicial Planejamento Sint. | Permite definir o ID da classe financeira inicial referente a conta contábil sintética (conta maior). |
ID Final Planejamento Sint. | Permite definir o ID da classe financeira final referente a conta contábil sintética (conta maior). |
ID Inicial Planejamento Analí. | Permite definir o ID da classe financeira inicial referente a conta contábil analítica (conta detalhada). |
ID Final Planejamento Analí. | Permite definir o ID da classe financeira final referente a conta contábil analítica (conta detalhada). |
Contas sem Movimentação | Permite incluir ou excluir contas que não tiveram movimentação no período. Opções disponíveis: Sim ou Não. |
Conta contábil sintética | Define a conta contábil sintética que deseja gerar o relatório. |
Plano de Contas | Defina a composição da conta contábil que será exibida no relatório. |
Tipo | Filtra o relatório pelo tipo de demonstração. Opções disponíveis: AP (Análise Patrimonial), DRE (Demonstração do Resultado do Exercício), Todas, Despesas, Receita, Passivo, Ativo). |
Lista proporcional - Análise vertical | O filtro determina se a coluna de proporções será exibida no relatório demonstrativo. Observação: Marcando como “Sim”, será exibida no relatório uma coluna com proporções. Essa proporção corresponde à análise vertical do demonstrativo em relação às contas de receita, custos/despesas e lucros. |
Conceitos Importantes
Listar proporcional - Análise vertical
Esse filtro possibilita a análise proporcional dos valores dentro do Demonstrativo de Resultado, facilitando a análise comparativa e o entendimento da composição dos resultados.
- Quando o campo Listar proporcional - Análise vertical estiver definido como “Sim”, os valores são calculados proporcionalmente ao nível superior e exibidos em formato percentual (%), facilitando comparações e interpretações dos dados.
Exemplo
A Receita de Serviços será apresentada em percentual com base nas Receitas Totais.
Cálculo: (Valor conta analisada/Conta superior) x 100
Regra de cálculo
O cálculo da porcentagem considera o quanto cada item representa dentro do seu nível superior. Seguindo a seguinte regra:
- O nível superior (por exemplo, “Receitas”), é considerado como 100%.
- Os valores dos itens que estão abaixo do nível superior (como “Receitas Operacionais”, “Receita de Serviços” e outros) são comparados com o valor total. Essa comparação é calculada da seguinte forma: (Valor do item / Valor do grupo principal) × 100
Importante
Quando um novo nível superior for identificado (por exemplo, “Despesas”), o cálculo é reiniciado, considerando esse nível como 100% e os itens abaixo serão calculados em relação a ele.
Exemplo:
- Despesas (Nível superior) = 800 → 100%
- Despesas Operacionais (Níveis subsequentes) = 400 → (400 / 800) × 100 = 50%
Totalizadores do Relatório
Ao final do demonstrativo, são apresentados:
- Recita Total: Receita 100%
- Despesa Total: (Despesa / Receitas) x 100
- Lucro: (Lucro / Receitas) x 100
Funcionalidades Principais
Demonstrativo Anual
- Imprimir Balancete: Gera um balancete detalhado baseado nos critérios de filtragem definidos pelo usuário, oferecendo uma visão geral da situação financeira da empresa.
- Imprimir DRE: Produz a Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) para o período e critérios informados, proporcionando uma visão abrangente do desempenho financeira da empresa.
Demonstrativo por Período
- Imprimir Balancete: Gera um balancete considerando um período específico, oferecendo uma análise detalhada das movimentações financeiras dentro do intervalo de tempo selecionado.
- Imprimir DRE: Produz a DRE para um período específico, permitindo ao usuário acompanhar a evolução dos resultados financeiros ao longo do tempo.
Interpretação dos Relatórios
Ao interpretar o Demonstrativo por Período, considere os seguintes pontos:
- Receitas: Verifique as receitas totais e compare com períodos anteriores. Avalie o crescimento ou declínio.
- Despesas: Analise as despesas e identifique se há alguma variação significativa.
- Lucro/Prejuízo: Calcule o lucro ou prejuízo para o período em questão.
- Tendências: Identifique tendências gerais e fatores sazonais.
Casos de Uso
Análise de Desempenho Financeiro
Um gestor financeiro pode utilizar o formulário para gerar relatórios mensais de DRE, comparando o desempenho da empresa ao longo do ano e identificando tendências sazonais.
Auditoria Interna
O departamento de auditoria interna pode usar a função de impressão de balancete por período para verificar a consistência das informações financeiras em diferentes momentos do exercício fiscal.
Fluxo de Trabalho
graph TD A[Acesso ao Formulário] --> B[Seleção de Período] B --> C[Escolha da Funcionalidade] C --> D{Tipo de Relatório} D --> E[Classes Financeiras] D --> F[Balancete] D --> G[DRE] E --> H[Geração do Relatório] F --> H G --> H H --> I[Análise dos Resultados]
Considerações Finais
O Demonstrativo por Período é uma ferramenta fundamental para a tomada de decisões estratégicas. Sua flexibilidade e precisão permitem uma análise detalhada das operações financeiras, contribuindo para decisões mais informadas e estratégicas.
Etiquetas
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