Formulário Demonstrativos por Período

Introdução

O formulário Demonstrativos por Período é uma ferramenta essencial do sistema, desenvolvida para realizar análises segmentadas da Demonstração do Resultado do Exercício (DRE). Ele reorganiza os dados contábeis de maneira clara e objetiva, oferecendo uma visão ampla do desempenho financeiro da empresa ao longo de diferentes períodos.

Acesso ao Formulário

Caminho: Menu Relatórios > Relatórios gerenciais > Demonstrativos por período

Benefícios

  • Planejamento Financeiro: Auxilia no planejamento e na alocação de recursos.
  • Avaliação de Desempenho: Permite a avaliação do desempenho financeiro em diferentes períodos.
  • Tomada de Decisão Informada: Oferece dados precisos para decisões estratégicas.
  • Monitoramento Contínuo: Facilita o monitoramento contínuo das finanças da empresa.

Estrutura do Formulário

O formulário está dividido em três seções, contendo filtros que permitem gerenciar as informações dos relatórios, além de opções específicas para o formato de emissão do demonstrativo.

Campos Disponível

FiltroDescriçãoExemplo
FilialDefine a filial para a emissão do relatório.
AnoDefine o ano de referência para os dados do relatório.2025k
PeríodoPermite escolher a duração do período para o relatório.

Opções disponíveis: 3 meses, 6 meses, 9 meses, ou 12 meses.
Data BaseSeleciona o mês que será considerado como data base para o início do período analisado.

Observação: Campo utilizado apenas para consultar o Demonstrativo por Período.

Observação

Ao selecionar as opções de 9 meses ou 12 meses no campo “Período”, a visualização estará disponível apenas em formato CSV. Essa condição será aplicada somente quando a opção “Demonstrativo por período > Imprimir DRE” for selecionada.

Seção Balancete DRE

FiltroDescrição
ID Inicial Planejamento Sint.Permite definir o ID da classe financeira inicial referente a conta contábil sintética (conta maior).
ID Final Planejamento Sint.Permite definir o ID da classe financeira final referente a conta contábil sintética (conta maior).
ID Inicial Planejamento Analí.Permite definir o ID da classe financeira inicial referente a conta contábil analítica (conta detalhada).
ID Final Planejamento Analí.Permite definir o ID da classe financeira final referente a conta contábil analítica (conta detalhada).
Contas sem MovimentaçãoPermite incluir ou excluir contas que não tiveram movimentação no período.

Opções disponíveis: Sim ou Não.
Conta contábil sintéticaDefine a conta contábil sintética que deseja gerar o relatório.
Plano de ContasDefina a composição da conta contábil que será exibida no relatório.
TipoFiltra o relatório pelo tipo de demonstração.

Opções disponíveis: AP (Análise Patrimonial), DRE (Demonstração do Resultado do Exercício), Todas, Despesas, Receita, Passivo, Ativo).
Lista proporcional - Análise verticalO filtro determina se a coluna de proporções será exibida no relatório demonstrativo.

Observação: Marcando como “Sim”, será exibida no relatório uma coluna com proporções. Essa proporção corresponde à análise vertical do demonstrativo em relação às contas de receita, custos/despesas e lucros.

Conceitos Importantes

Listar proporcional - Análise vertical

Esse filtro possibilita a análise proporcional dos valores dentro do Demonstrativo de Resultado, facilitando a análise comparativa e o entendimento da composição dos resultados.

  • Quando o campo Listar proporcional - Análise vertical estiver definido como “Sim”, os valores são calculados proporcionalmente ao nível superior e exibidos em formato percentual (%), facilitando comparações e interpretações dos dados.

Exemplo

A Receita de Serviços será apresentada em percentual com base nas Receitas Totais.

Cálculo: (Valor conta analisada/Conta superior) x 100

Regra de cálculo

O cálculo da porcentagem considera o quanto cada item representa dentro do seu nível superior. Seguindo a seguinte regra:

  • O nível superior (por exemplo, “Receitas”), é considerado como 100%.
  • Os valores dos itens que estão abaixo do nível superior (como “Receitas Operacionais”, “Receita de Serviços” e outros) são comparados com o valor total. Essa comparação é calculada da seguinte forma: (Valor do item / Valor do grupo principal) × 100

Importante

Quando um novo nível superior for identificado (por exemplo, “Despesas”), o cálculo é reiniciado, considerando esse nível como 100% e os itens abaixo serão calculados em relação a ele.

Exemplo:

  • Despesas (Nível superior) = 800 → 100%
  • Despesas Operacionais (Níveis subsequentes) = 400 → (400 / 800) × 100 = 50%

Totalizadores do Relatório

Ao final do demonstrativo, são apresentados:

  • Recita Total: Receita 100%
  • Despesa Total: (Despesa / Receitas) x 100
  • Lucro: (Lucro / Receitas) x 100

Funcionalidades Principais

Demonstrativo Anual

  • Imprimir Balancete: Gera um balancete detalhado baseado nos critérios de filtragem definidos pelo usuário, oferecendo uma visão geral da situação financeira da empresa.
  • Imprimir DRE: Produz a Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) para o período e critérios informados, proporcionando uma visão abrangente do desempenho financeira da empresa.

Demonstrativo por Período

  • Imprimir Balancete: Gera um balancete considerando um período específico, oferecendo uma análise detalhada das movimentações financeiras dentro do intervalo de tempo selecionado.
  • Imprimir DRE: Produz a DRE para um período específico, permitindo ao usuário acompanhar a evolução dos resultados financeiros ao longo do tempo.

Interpretação dos Relatórios

Ao interpretar o Demonstrativo por Período, considere os seguintes pontos:

  • Receitas: Verifique as receitas totais e compare com períodos anteriores. Avalie o crescimento ou declínio.
  • Despesas: Analise as despesas e identifique se há alguma variação significativa.
  • Lucro/Prejuízo: Calcule o lucro ou prejuízo para o período em questão.
  • Tendências: Identifique tendências gerais e fatores sazonais.

Casos de Uso

Análise de Desempenho Financeiro

Um gestor financeiro pode utilizar o formulário para gerar relatórios mensais de DRE, comparando o desempenho da empresa ao longo do ano e identificando tendências sazonais.

Auditoria Interna

O departamento de auditoria interna pode usar a função de impressão de balancete por período para verificar a consistência das informações financeiras em diferentes momentos do exercício fiscal.

Fluxo de Trabalho

graph TD
    A[Acesso ao Formulário] --> B[Seleção de Período]
    B --> C[Escolha da Funcionalidade]
    C --> D{Tipo de Relatório}
    D --> E[Classes Financeiras]
    D --> F[Balancete]
    D --> G[DRE]
    E --> H[Geração do Relatório]
    F --> H
    G --> H
    H --> I[Análise dos Resultados]

Considerações Finais

O Demonstrativo por Período é uma ferramenta fundamental para a tomada de decisões estratégicas. Sua flexibilidade e precisão permitem uma análise detalhada das operações financeiras, contribuindo para decisões mais informadas e estratégicas.

Etiquetas

RelatoriosFinanceiros DRE Balancete GestaoFinanceira Fiscal

Leia Também